Выплата налогов на бирже — сколько удерживают с инвестора?

Выплата налогов на бирже
Полезное

НК РФ устанавливает порядок удержания налога при выводе средств с открытого брокерского счета. Ставка для резидентов России составляет 13 %, в случае операций нерезидентов она повышается до 30 %. Как удерживаются налоги на бирже?

В соответствии с требованиями НК РФ, налоги могут списываться как при выводе денег со счета брокера, так и в самый последний день отчетного периода. При отсутствии возможности своевременно удержать НДФЛ вопрос можно решить в течение до одного месяца по истечению срока уплаты.

 

Сколько процентов списывается при выводе средств?

При выводе прибыли с брокерского счета удержание налога составляет:

  • При превышении расчетной суммы с начала года проводится в полном размере в момент вывода денег со счета;
  • При меньшем размере по сравнению с расчетом с начала отчетного периода или равенстве НДФЛ списывается по формуле, исходя из суммы на вывод * 13 %.

В гл. 23 ч. 2 НК РФ установлен регламент по исчислению, уплате НДФЛ. Определение финансового результата осуществляется для расчета налогооблагаемой базы согласно п.12 статьи 214.1 НК РФ.

Эта сумма исчисляется как разница стоимости проданных ценных бумаг и расходов, которые официально подтверждаются выписками о покупке, хранении и продаже.

Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу и могут включать:

  1. Оплату ценных бумаг продавцу в рамках заключенного договора;
  2. Биржевой сбор, комиссию;
  3. Вознаграждение брокеру;
  4. Оплату услуг депозитария;
  5. Налог при дарении акций согласно ст. 217 п. 18.1 НК РФ;
  6. Услуг регистратора при переоформлении акций, иных ценных бумаг наследником;
  7. Расходов дарителя с официальным подтверждением покупки ценных бумаг;
  8. Проценты по оформленным кредитам, направленным на приобретение ценных бумаг;
  9. Иные расходы, которые подтверждаются документами и относятся к купле, продаже, хранению этих активов.Выплата налогов на бирже

Проценты по полученным займам для сделок на фондовой бирже рассчитываются на основе действующей на момент выплат процентной ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ. Она увеличивается в 1,1 раза для кредитных ресурсов в российских рублях, и устанавливается 9 % в случае получения средств в иностранной валюте.

Как проводится расчет и удержание налога?

Кроме вывода средств налог может списываться также по результатам определенного налогового периода или завершения действия заключенного договора.

Схема расчета предусматривает удержания:

  • При выплатах в виде денежных средств;
  • Доходов в натуральном исчислении;
  • По завершению налогового периода;
  • По прекращению срока договора.

Применяемый метод ФИФО для расчетов НДФЛ для реализации ценных бумаг предусматривает определение расходов по первоначальной стоимости во время первых операций покупки.

Для выплат дивидендов устанавливается ставка налога:

  • 13 % для резидентов России;
  • 15 % для нерезидентов.

Налогообложение дивидендов для ценных бумаг иностранных эмитентов проводится по ставкам до 30 %. В случае заполнения формы W8-BEN эта сумма составляет 13 %. При этом 10 % налога удерживает самим налоговым агентом, еще 3 % платит инвестор в налоговый орган.

В ст. 219.1 НК РФ узаконен порядок получения налогового вычета от продажи и погашения ценных бумаг, на торгах, проводимых российскими организаторами, включая сделки на фондовых биржах. Он предоставляется как налоговым агентом при удержании налогов, так и на основе заполненной декларации.

Как удерживают налоги с оборота в реальности, ждем экспертного заключения от самих инвесторов. Добавляйте сайт в закладки, делитесь материалами в соцсетях, оставьте свое мнение и отзыв. Мы хотим показать реальные события в этой сфере налогообложения.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

доверительное управление
Полезное
Доверительное управление — плюсы и риски такого партнерства

Перед тем, как доверить свой инвестиционный портфель, ценные бумаги, деньги управляющему необходимо убедиться в наличии профессионального опыта. Также проверяют наличие открытой лицензии. Это может уберечь от передачи своего капитала в руки мошенника и потери всех денег. Какие преимущества и риски сопровождают доверительное управление?